演示账套

郭老师，请问下去年本年利润总额数亏损20万，汇算清缴后可以弥补亏损70万左右，第1季度利润总额又是负的，第9栏弥补以前年度亏损是零吗？为什么不是-70万？

2023-04-11 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-11 11:42

您好，因为您第一季度利润总额是负数，不需要交税，所以这个第9栏弥补以前年度亏损是0。如果第1季度利润总额是正数，这里第9栏就会自动出现弥补以前年度亏损的金额。

快账用户8579 追问 2023-04-11 11:47

我想应该也是这样的，如果第二季度利润总额是正的20万，就会自动带出汇算清缴弥补年度亏损的70万，这样我在6月份还是不用计提所得税吧？第三季度如果还是正的利润总额，第九栏是不是就变成了弥补亏损50万，能这样理解吗？

齐红老师解答 2023-04-11 11:49

您好，您理解的是对的，如果第二季度利润是正20万，要弥补以前年度亏损，所以6月份还是不用计提所得税的，第三季度再弥补50万。

2023-04-11

第一季度用 90 万利润弥补亏损后，剩余可弥补亏损额为150 - 90 = 60万。第二季度累计利润 70 万，弥补完剩余亏损后，可弥补亏损额变为60 - 60 = 0万，即第二季度后可弥补亏损额为 0。

2025-04-09

150-90-70你好没有弥补的亏损了

2025-04-09

是 23年1季度要是盈利的情况下，可以弥补的总亏损是20万。

2023-02-10

同学你好这样看是亏了二十万

2022-10-24

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