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境外付款,代扣代缴增值税怎么做账

2023-04-11 15:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-11 15:55

你好 借:其他应收款 贷:银行存款 收到钱的时候 借:银行存款 贷:其他应收款

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快账用户2039 追问 2023-04-11 15:56

如果收不到呢,当时说好是我们代缴

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齐红老师 解答 2023-04-11 15:58

收不到的话,你们就要转到营业外支出了

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快账用户2039 追问 2023-04-11 16:02

二级科目单独设一个代扣代缴增值税嘛

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齐红老师 解答 2023-04-11 16:05

可以的,这个是看你自身的需要的

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你好 借:其他应收款 贷:银行存款 收到钱的时候 借:银行存款 贷:其他应收款
2023-04-11
你好,支付境外企业服务费,代扣代缴增值税、企业所得税 借:管理费用等科目 贷:应交税费—应交增值税,企业所得税,银行存款 借:应交税费—应交增值税,企业所得税 贷:银行存款 
2021-11-25
借银行存款。代扣增值税,个人所得税。 交上去做相反分录。
2024-04-01
借成本费用类科目贷银行存款应交税费,代扣代缴个人所得税。 借代扣代缴个人所得税贷银行存款。
2023-12-06
代扣代缴企业所得税 1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,支付方需要代扣代缴企业所得税。 例如,中国境内企业向境外企业支付特许权使用费、股息、红利等。 1.非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的所得,在境外已纳税部分,可按规定进行抵免,但对于应在中国境内缴纳的部分,支付方需代扣代缴。 代扣代缴增值税 1.境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为扣缴义务人。 例如,境外企业向境内企业提供咨询服务、设计服务等。 1.中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人。 对于您提到的向纯境外企业支付境外港口到境外目的地的保险费,如果该保险服务完全发生在境外,不需要代扣代缴企业所得税和增值税;但如果该保险服务与境内存在一定联系(例如,保险标的与境内有一定关联),则可能需要代扣代缴相关税费。
2024-07-12
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