前面会计做账很乱，银行余额都没对过，导致来钱应该是借方，结果应收款反而在借方增加。时间太久了，导致应收款增加，怎么调过来呢？问题银行明细这两年都是对上的，再查前面有的乱，理不清了。

老师 有一个问题 我们公司以前的账都是代理记账公司做的 我发现18年的账 首先 每个月的银行存款和实际都是不符没对上的 然后很多凭证 借贷还做反了 本来是付货款贷：银行存款的 但是她做成了借方 导致往来也不对 和实际都不相符 另外 往来应收应付科目很多凭证都做明明是A的 却做到B了 挂了很多往来 实际应该是没有的 账目特别混乱 错的很多 银行存款也一直是没对上的 我可不可以现在按图片上面老师说的 直接列明错的 调账 调成正确的呢

老师 有一个问题 我们公司以前的账都是代理记账公司做的 我发现18年的账 首先 每个月的银行存款和实际都是不符没对上的 然后很多凭证 借贷还做反了 本来是付货款贷：银行存款的 但是她做成了借方 导致往来也不对 和实际都不相符 另外 往来应收应付科目很多凭证都做明明是A的 却做到B了 挂了很多往来 实际应该是没有的 账目特别混乱 错的很多 银行存款也一直是没对上的 我可不可以现在按图片上面老师说的 直接列明错的 调账 调成正确的呢

老师好！公司是小微企业，使用小企业会计准则。前会计销售收入时直接做分录：借银行存款货主营业务收入，没有做应交税费一应交增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额。已跨年，由于当时新手没做过账，现在想调整过来，借利润分配贷应交税费一应交增值税，结果在编制利润表时，对不上，该如何处理？

前面会计做账很乱，银行余额都没对过，导致来钱应该是借方，结果应收款反而在借方增加。时间太久了，导致应收款增加，怎么调过来呢？问题银行明细这两年都是对上的，再查前面有的乱，理不清了。

老师，公司成立不到一年，之前都没有账，但是有业务发生，但是由于之前的太乱没办法理出一个期初，所以中途（6月）建账的时候，没有做之前的账，只从建账以后做账，期初就根据银行余额录了一个期初，借方写的银行存款贷方写的利润分配未分配利润，这样可以吗，至于未清的往来，只有在之后对账过程中理出一个期初在补记分录，如果发现6月之前有一笔未收回的货款现在收回来了入了公户，那补记借银行存款贷方应收账款，但是这样的话银行存款余额就不平了，因为之前已经录了期初，那怎么处理