老师，小规模公司，第一季度发票开超了，51.0206万 (包含1月2日开具普票6840的，当时税率选择免税）现在结转未交增值税0.503367万，那么这6840的收入 怎么入账，怎么写分录，要交的增值税怎么结转

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 营业外收入-减免税款

不是说超了30万都要交税吗？减免税款写多少？6840元 以这个为例，麻烦老师帮忙写下，谢谢

是的，超30万要全额计 借：银行存款6840 贷：主营业务收入6840/（1+3%） 应交税费-应交增值税6840/（1+3%）*3% 借：应交税费-应交增值税6840/（1+3%）*3% 贷：银行存款6840/（1+3%）*3%

税率不是按照1%去交的吗？

主营业务收入6840 不含税对吗？这个相当于含税了，要6840/1+%3

正常来说主营业务收入6840 应该含税

不好意思，忽略了今年小规模纳税人的优惠政策，6840/(1+1%)*1%

嗯嗯，好的，谢谢老师