老师：小规模企业，22年度所得税申报表（年报）里，有一项“中央级收入实际应补（退）所得税额(一般企业33*40%，总机构（34+36）*60%+35)“有减免的税额，是22年疫情减免所得税政策吗？有文件吗？" ------

老师，年报这里为什么有这个显示中央收入实际应补（退）一般企业33%*60%，总机构34+36*60%+35金额-843.63；然后下面接着地方级收入应补退34+36*40%金额562.42，还有地方级收入所得税562.42；我填其他表后这个自动生成，我不知道什么意思？

老师：小规模企业，22年度所得税申报表（年报）里，有一项“中央级收入实际应补（退）所得税额(一般企业33*40%，总机构（34+36）*60%+35)“有减免的税额，是22年疫情减免所得税政策吗？有文件吗？" ------

企业招聘退伍军人，一年有9000元的抵扣额，一个月就是750元，可以依次抵减增值税、附加税、企业所得税；这名退伍军人在3月入职，那当年就是剩余10个月，就是750×10＝7500元的抵扣额；我公司是小规模纳税人，申报第二季度增值税的时候，发生增值税税额4000元，那填减免申报表（招聘退伍军人），是按4000元减免还是按3000元（3-4-5-6月份，4个月*750＝3000）减免；本期发生额，本期应抵减税额，本期实际抵减税额，期末余额各填多少呢？

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，

老师这个政策还能用吗 2012年15号公告第六条，以前年度应扣未扣的支出在5年内取得合规发票的可追补至业务发生的年度扣除，然后更正以前那个年度的所得税申报表，如果有多交税款可以退税或者递减当年度的税款 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。