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老师，小规模纳税人，开了3%的普票，减按1%征收，开了发票，但是本期未确认收入，增值税应该怎样计提
2023-04-13 08:24
2023-04-13 08:25
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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小规模纳税人季度申报时，增值税普通发票未达起征点，有开增值税专用发票，减免税明细表那本期发生额填增值税专用发票的本期应纳税额减征额提示比对不通过，应该怎样填写？
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增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定开具免税普通发票。是不是这样设置
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老师你好，我们是个体工商户，想开立谘询费发票，看了法规，想确认一下开票税率： 现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 我们在票税系统上看到谘询费6%，请问小规模的话，适用减按1%开立吗？ （每季度开票估计会超过30万）
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本期还没有确认收入，我做的 借：银行存款 贷：预收账款 ，但本季度需要缴纳3万多的增值税，
你需要交增值税，就需要确认收入的