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老师 请问23年4月税局查补22年的销售额，补增值税，这个账务上要怎么处理

2023-04-13 08:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-13 08:45

补交当年的增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款等 补交以前年度的增值税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整

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快账用户5829 追问 2023-04-13 09:16

老师 税局操作是更正22年的申报表，这样是不是需要去改账，到时候销售收入成本才和申报报表和账务一致

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齐红老师 解答 2023-04-13 09:17

可以在本年度调整的哦

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快账用户5829 追问 2023-04-13 12:29

老师  可以具体指导怎么操作吗

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齐红老师 解答 2023-04-13 13:39

在本年调整，如果影响损益，通过以年度损益调整科目进行调整就行，不用反击2022年的账务。

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快账用户5829 追问 2023-04-13 13:56

老师 这样是不是增值税申报表的申报额，和利润表中的销售收入不匹配

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齐红老师 解答 2023-04-13 19:50

你好不匹配可以解释的过去的。也可以手动调整报表，使其一致。

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补交当年的增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款等 补交以前年度的增值税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-04-13
如果农业免税企业在2022年收到了购买农机的补贴，但是未能在当年将其计入营业外收入，而在2023年才进行会计处理，可能需要按照以下步骤进行税务处理： 1.调整2022年的企业所得税汇算清缴表：需要将2022年未计入的补贴收入体现在2022年的企业所得税汇算清缴表中。这可能需要去税务机关或者通过电子税务局网站进行更正申报。 2.缴纳相应的税款：如果该补贴收入是需要纳税的，那么还需要根据相关税法规定计算并缴纳相应的税款。 3.记录2023年的会计事项：在2023年将补贴收入体现在会计记录中，并调整相关财务报表。 4.注意未来申报的准确性：之后在进行企业所得税申报时，需要将此类补贴收入正常计入营业外收入，并按照相关税法规定进行申报和纳税。
2023-09-19
你好，你是补了收入的吗？
2023-04-28
你好，借，现金 贷，以前年度损益，应交税费，应交增值税销项税额。 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-12-27
你好 借：应交税费---增值税 以前年度损益调整   这里是城建税 贷：银行存款
2022-01-15
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