一般纳税人公司2023年1月份开出普通发票约16万元，交由代理公司与买方结算，2月份申报增值税，应交增值税约2万元。因货款未到账，增值税也未缴纳，欠税到现在。现了解到因买方与代理方有纠纷，代理方并未将发票交到买方。问题是：现在开负数发票的话，可以递减欠税吗？

同学你好这个只能冲减第二季度的了

2023-04-13

1，借应收账款60×180×1.13 贷，主营业务收入60×180 应交税费，增值税60×180×13% 借，主营业务成本60×80 贷，库存商品4800

2022-11-29

同学您好，（1）甲公司， 2021年1月1日，借：发出商品 5400 （60*90）贷：库存商品 5400 3月，借：应收账款 12204 贷：主营业务收入 10800 （180*60）应交税费—应交增值税（销项税额） 1404 借：主营业务成本 5400 贷：发出商品 5400 5月，借：银行存款 12204 贷：应收账款 12204 （2）乙公司， 2021年1月，借：受托代销商品 10800 贷：受托代销商品款 10800 3月，售出代销商品，借：银行存款 13560 贷：主营业务收入 12000 （200*60）应交税费—应交增值税（销项税额） 1560 （12000*13%）借：主营业务成本 10800 贷：受托代销商品 10800 借：受托代销商品款 10800 贷：应付账款 10800 收到增值税专用发票，借：应交税费—应交增值税（进项税额） 1404 贷：应付账款 1404 5月，借：应付账款 12204 贷：银行存款 12204

2022-01-06

借，应收账款60×180×1.13 贷，主营业务收入60×180 应交税费60×180×13% 借，主营业务成本5400 贷，库存商品

2022-01-06

同学您好，（1）甲公司， 2021年1月，借：发出商品 5400 （90*60）贷：库存商品 5400 3月收到代销清单时，借：应收账款 12204 贷：主营业务收入 10800 （60*180）应交税费—应交增值税（销项税额） 1404 （10800*13%）借：主营业务成本 5400 贷：发出商品 5400 2021年5月，借：银行存款 12204 贷：应收账款 12204 乙公司的处理在下条信息，请稍等

2021-11-25