老师您好，我计提所得税时是按应缴金额（比如3000元）计提的，实际只交了1000，那减免的2000，这个应该怎么做分录呢？

好的，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

老师，请问小规模开具专票，税率是3%还是1%?

小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。

老师，我在申报增值税时，附加税没有自动弹出来，是哪里操作出问题了吗？

不交增值税就不需要填的

要交，只默认了城建税，教育和地方教育附加没有默认出来

手动填写的位置是灰色的

超过30万才交教育附加

30万倒是没有超过，但是开了专票放弃享受优惠政策，所以才有增值税，只是附加税只弹出城建税，另外两种税没有显示，所以我才没搞懂