演示账套

小规模纳税人，上一季度已做无票收入，已经缴纳增值税了，然后本季度又开具了增值税专用发票，我想问一下如何做账务处理，以及如何申报

2022-01-04 08:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-04 08:23

你好账务处理：需要做无票收入分录的红冲，然后根据开具发票做收入分录。申报：按正数收入减去负数收入之后的收入金额申报

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:26

你好，申报这个，我没太看明白

齐红老师解答 2022-01-04 08:26

你好比如无票收入红冲1万，正数收入10万，实际收入按9万填写申报。

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:30

这么申报的话，我年累计收入，和账上就对不上了吖

齐红老师解答 2022-01-04 08:31

你好，请问是哪里对不上了呢麻烦说一下对不上的过程

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:32

就是，老师您的意思不是让我本季度少报收入么

齐红老师解答 2022-01-04 08:33

你好，上个季度无票申报了收入，这个季度把无票收入红冲，然后根据开具发票情况做收入申报，三笔下来没有增加也没有减少收入啊

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:34

好哒好哒，那我明白啦

齐红老师解答 2022-01-04 08:35

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:35

但是我这个季度开的是专票吖，这么申报的话，不是重复缴纳税款了么

齐红老师解答 2022-01-04 08:36

你好，这个季度无票收入冲销了啊，整体没有重复纳税的

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:42

老师，我还是没太明白，我的疑问点是，上个季度已经缴税了，这个季度开专票，专票不是必须要缴税的么，这个怎么冲销的呢

齐红老师解答 2022-01-04 08:44

你好，因为上个季度是无票收入申报了。这个季度做了无票收入负数啊，收入负数就可以冲销正常收入的税款啊比如无票收入红冲1万，正数收入10万，实际收入按9万填写申报。而不是按10万申报

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:47

哦哦，哦哦。我申报的时候应该再去哪一栏写负数呢老师

齐红老师解答 2022-01-04 08:49

你好，增值税附表一的无票收入栏次填写负数

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:55

老师，我看了一下附表一，没有无票收入一栏吖，附表一是：服务、不动产和无形资产扣除项目明细

齐红老师解答 2022-01-04 08:56

你好，小规模纳税人：直接按正数收入减去负数收入在主表申报比如无票收入红冲1万，正数收入10万，实际收入按9万填写申报。而不是按10万申报增值税附表一的无票收入栏次填写负数（这个是一般纳税人单位的处理）

快账用户1377 追问 2022-01-04 08:58

我本季度收入减去红冲收入。那我总收入不就少了么

齐红老师解答 2022-01-04 09:00

你好，之前季度多做了收入（做无票收入），现在当然需要冲销减少收入啊

你好账务处理：需要做无票收入分录的红冲，然后根据开具发票做收入分录。申报：按正数收入减去负数收入之后的收入金额申报

2022-01-04

同学你好原分录负数红冲就可以了

2023-04-13

去税务局那边问一下，能给你申报吧，一般小规模的没法做，无票收入以后开发票的这种最好不要申报。

2022-01-06

你好，你要去修正第一季度报申报表

2021-07-12

您好，会按42万全额缴纳增值税。

2022-02-11

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

小规模纳税人，上一季度已做无票收入，已经缴纳增值税了，然后本季度又开具了增值税专用发票，我想问一下如何做账务处理，以及如何申报

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>