老师，去年缓交的社保，基本医疗保险费没有计提，帐务怎么处理

老师 完整的会计分录怎么做

借：以前年度损益调整
贷：应付职工
借：应付职工
贷：银行存款

老师 不用分个人和公司部分吗

分的，我简写了，不好意思，你把个人的加上就可以了

借 以前年度损益调整-管理费用（公司部分） 贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 （个人） 贷银行存款

老师 是这样吗。以前年度损益调整要结转到利润未分配吗