老师，你好，去年在做分录的时候直接入的主营业务成本科目。付了钱之后一直没收到货，今年对方退款了。这个怎么做？？

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• 请问下:乡政府给企业打了一笔款，未确定款项性质以及暂未确定拨付文件，会计上如何账务处理？税务上需要缴纳企业所得税吗？也就是说次年需要纳税调增吗？

• 个体户申报含税收入是25万元，那下账上库存是多少

• 老师，现查账发现23年5月和6月有计提了几家公司的应付售后维修劳务费，但由于售后维修有应收也有应付，23年年底直接在一excel表里面互冲，余额再支付给他们，但23年5月和6月计提的应付账款并没有冲账，那请问这两笔应付账款该怎么调？

• 老师，十月份申报个税的时候忘记扣除10月份社保补缴的个人部分了，现在才发现可以10月份正常做账在12月份申报个税的时候扣除这部分吗

• 审计时用序时账匹配对应的对方科目起到什么作用

• 老师，不上社保员工的个税=（工资-基本扣除费用-专项附加扣除）*税率，对吧？

• 老师好 办公费用做凭证 借：管理费用-办公费 贷：银行存款或库存现金 是这样的吗 还是也可以做成如下 借：管理费用-办公费 贷：其他应付款 谢谢

• 老师，公司被s局通知要看仓库，老板让我看账，我看不出啊，24年才4个月的账，都是导出的表格，总账明细账，看不到分录，怎么看啊，

• 办公费用做凭证 借：管理费用-办公费 贷：银行存款或库存现金 是这样的吗 还是也可以做成如下 借：管理费用-办公费 贷：其他应付款 谢谢

• 朴老师，我公司是电商公司，跟快递公司谈的价钱是含税价，现在让快递公司开票给我公司，开普票和开专票都是一样的是吗？比如12月的快递费是2万，开普票给小规模纳税人金额=20000/1.01=19801.98，税额=20000-19801.98，价税合计2万？开专票给一般纳税人9%的专票，金额=20000/1.01=19801.98。税额=20000/1.09*0.09=1651.38？