老师，我们公司今年3月份拿到的高新技术企业证书，文件是去年12月份拿到的，想问下加计扣除，取得100万的发票，账上是做100万，还是200万

请问公司分期付款买车给员工做福利费怎么做帐? 比如车36万 1、除了已支付12万，剩下的24万分期支付 2、用公司名义分期每个月一万 3、员工接受这辆车起需要工作三年后才能离职 4、提前离职规定入如下： ①2年内分期贷款还没有还完离职的话则2年剩余月份1.3万偿还公司。 ②超过两年未满三年离职的则剩余月份需要偿还公司8000元 按上述福利规定，我们要收到发票要怎么做福利费入账金额和分录怎么做 实际支付了12万首付，其他的还没有付，但是发票开的是全款。要是一次性入福利费扣除限额有限制，我们按照今年工资算，预计全年福利费扣除数20-21这里。要是按12万入账加上11-12分期支付今年这个车福利费就占14万，要是其他福利费加起来就在21万以内可以全额扣除。全款入账就扣除发生的福利费里有25万这里没得扣除要调增

老师，我这边我们公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二万，今年三月份付款，没收到发票，也就是说，我们挂预付账款，但是这四十二万属于我们费用只占17%样子，也就是说，四十二万中有323076.92属于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08属于我们自己公司，也就是说，我们需要补计提2020年3月到2020年12月费用，借，未分配利润54923.08，贷预付账款54923.08。然后将42万预付账款分摊到转租其他公司头上，借，其他应收款328600某公司，贷，预付账款328600，然后，因为我们转出去83%，也就是说，42万中，2020年3月到2020年12月，其中42万其中323076.92是转其他人收入，我们要不计提企业所得说，也就是补计提2020年3月到12月，分公司25%，也就是说补计提所得税，借，所得税费用80769.23，贷，应交税费，应交所得税80769.23。老师是不是这样理解呀

老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。

老师，去年有个7月凭证是这样做得，借，管理费用3万，贷银行存款3万，当时说是付的仓储费用，所以付了3万，借的管理费用，今年3月份退回来了，退了26794，然后仓储费用3206开的专用发票，老师，分录是去年做的，现在我收到退的钱还有发票应该怎么做账呢 我们是小企业会计准则

老师你好，请问一下2022年12月份我们支付一笔2万元的翻译费给翻译公司，但是翻译公司未给我们开具发票，我们在去年12月份做了暂估费用2万。借：管理费用-翻译费2万，贷：银行收款2万，现在2023年3月翻译公司才给我们开这个2万的翻译费，请问一下现在跨年了3月份我们收到这个2万的翻译费发票该怎么做分录呢？并且我们的记账软件上没这个“以前年度调整”这个科目。请老师把这个分录写给我一下可以吗？谢谢