老师，小规模计提了增值税，但是不需要缴纳，在免税范围内，报报表时应交税费需要体现嘛？还是3月底转到营业外收入，应交税费就为0直接不报
你好，三月底的时候结转到营业外收入。
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖
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小规模在做内账时没计提增值税 借:应收账款贷:主营业务收入 季度末发现超标了是不是要做借:主营业务收入贷应交税费-应交增值税 ? 次月缴纳时借应交税费应交增值税还是管理费用-增值税?
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 请问老师，小规模纳税人申报表第10行免税销售额是填不含税的，但是现在因为免税政策，直接填含税价就可以了，但是做分录的时候 是 借：应收账款100000 贷：主营业务收入97087.38 应交税费2912.62 再把应交税费转入营业外收入 还是直接 借：应收账款100000 贷：主营业收入100000 没有应交税费了，不结转营业外收入了
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老师你好，现在无锡对于小规模纳税人免税，我实务做分录的时候，还需要贷应交税费-应交增值税（销项税额）吗？ 然后一个季度末的时候在做到营业外收入？ 还是直接不需要贷应交税费了？
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报表已经报了，需要更改嘛
这种的话可以四月初的时候结转合理嘛？
你好，已经申报了，你就不用修改了，在这个月补上就。
这种后面会有什么影响嘛，一般这种免交的增值税都需要在季度月底的时候结转了嘛？还是随时都可以结转了？
好，没有影响的，在当年内都是不影响的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。