小规模未开票收入，账上记收入时候，税率是按1％吗，比如我现在按1％ 销售额1000 税额一共100 季度报税时候因为小于30w免征 申报表本期免税额是 300 账上做减免税款分录100做到营业外收入。 这样账上显示这100 报表显示免征300这不一致正常吗
你好，可以的，忽略这里就行。
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请问老师小规模纳税人选择1个点开票，季度收入20万元，未超过45万，申报表上申报的时候免税税额为6000，但做账按一个点算增值税2000，免税款进其他收益2000，请问申报表上和账上可以不一致吗？还是按申报表上的6000作其他收益？
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你好！老师，我想问一下，小规模纳税人减按1%交税，我做账的时候按1%计算销项税额，季度也是免税的，免税的1%税计入营业外收入，但是税务局的申报表上季度免税填表时上面默认3%的税额 我做账是按1%，税务局是3%，审计的说这不一致，这怎么处理呢？
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小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？这里是按哪个为准哇
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Q
老师，教个问题，我们新成立了一家小规模，减按1%缴纳增值税，然后因为季度收入不超过三十万，免征增值税，账上把1%免征部分计入了营业外收入，但是增值税申报表上系统算的免征增值税是按3%[破涕为笑]这样会导致免征额有2%的税差，请问下怎么处理合适
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小规模未开票收入，账上记收入时候，税率是按1％吗，比如我现在按1％ 销售额1000 税额一共100 季度报税时候因为小于30w免征 申报表本期免税额是 300 账上做减免税款分录100做到营业外收入。 这样账上显示这100 报表显示免征300这不一致正常吗
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