我单位小规模纳税人，2021年度期间的残保金一直挂在系统里面未申报，怎么处理？2021年有30人以下企业残保金减免吗

湖北省小规模纳税人，2020年12月31日前适用3%税率的免征增值税，我开发票时一直是用免税在开具。 可是我在报税时在填报《增值税小规模纳税申报表时》，显示　　贵单位本期全部销售额超过增值税起征点，不得享受起征点以下免征增值税优惠政策，不得填报第11栏“未达起征点销售额”或第10栏“小微企业免税销售额”数据 !请检查修改后再保存！　　应该怎么弄了，谢谢！

我们是小规模纳税人，今年三季度突然增加了地方水利建设基金、工会经费，还有残疾人保障就业基金，以前都是系统自动申报不产生税费，但是这个月却没有自动申报三季度的，我把金额输进去产生了税费，我查看了一下税费种认定是19年1月份开始的，那以前没有缴费以后查出来是要缴纳滞纳金吗？

老师你好，我是小规模企业，季报，6月份开了一张专票价税合计13378.03元，开的税率是1%，不含税金额是13245.57元，我今天申报填写了《增值税减免税申报表》，减免性质选择小规模纳税人减按1%征收率征收增值税《财政部税务总局关于支持个体工商》税务总局公告2020年第13号，在本期发生额输入264.91元，选择保存后，在小规模纳税主表第18行，本期应纳税额减征额栏没有出现264.91，是怎么回事？手动输入后，电正式提交申报，出现错误。是哪里出问题了？

我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！