老师，去年支付的项目合作款（业务介绍费），入到其他业务成本了，汇算清缴前未取得发票，这笔费用应该填在纳税调整的哪个栏次

最后一栏次“其他”那一栏吗？

是的是的，就是这个栏次的

老师，职工薪酬支出填的是账薄里面2022年的本年累计数吗？去年有一个月错发了一笔工资，当时计提是对的，发的时候多了，然后通过应付职工薪酬冲回了，这个有影响吗？

不影响的，按照咱们正确的数来

计提时 借:人员工资8000 贷:应付职工薪酬8000。发放时（多发）:借:应付职工薪酬11000 贷:银行存款11000。退回时:借 银行存款3000 贷应付职工薪酬3000

你好，需要减掉退回的这一部分的。

现在应付职工薪酬本年累计数就比个税申报系统里的数据多3000元，填报职工薪酬支出时，我应该填哪个数据

按照个税申报系统里的来哦。

那我就是填报应付职工薪酬本年累计数-冲回的＝实际发放的（也等于个税系统的数据），是吗

对的，是的，是这样子的，要减掉退回的哦。

好的，谢谢老师！

老师，去年只有一笔600元的福利费，当时借:管理费用～职工福利 贷:应付职工薪酬，这个要不要填在A105050的“职工福利费支出”这一栏次

是的，要填在这里的哦。

好的，谢谢老师

客气，客气，期待您的好评。

老师，员工聚餐发生的职工福利费没有进行个税申报，也要在职工福利费支出栏次填写是吗