老师早上好，请问小微企业在开票的时候计提了应交税费-应交增值税，但后来因为销售额月小于15万，季度小于45万，年小于180万。而减免了税费，这个已经计提的应交税费-应交增值税，该怎么进行账务处理
借应交税fei应交增值税、贷业外收入。
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小规模纳税人得到了季末缴纳增值税的时候，才能算出销售额，才能知道是否符合小于30万免税优惠，那么我平时计提应交税费的时候，税费照样提，到了月末分录，怎么处理？
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1.公司属于小规模纳税人，计提应交增值税1000，但是交增值税的时候免交了2000(原来计提少了)，所以借应交税费-未交增值税2000，贷营业外收入2000，导致应交税费是负的；长期这个样子导致应交税费-应交增值税借方金额越来越大；是不是原来做账有问题，该怎么处理。第一个想问的是借方负数的这部分怎么转，第二个想问的是免交的增值税大于计提的增值税时，转入营业外收入的增值税是不是应该按照原来计提的转还是要怎么处理呢？
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老师早上好，请问小微企业在开票的时候计提了应交税费-应交增值税，但后来因为销售额月小于15万，季度小于45万，年小于180万。而减免了税费，这个已经计提的应交税费-应交增值税，该怎么进行账务处理
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老师您好，有个问题请教。我是如果销项大于进项的话，我做了应交税费-应交增值税未交增值税的贷方，然后计提时候做的借：应交税费-应交增值税未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 想请问的是如果销项小于进项，是不是不做分录，可是不做分录的情况下，会导致应交税费-未交增值税的余额有误，请问实际分录应该怎么做呢
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老师，我们公司是小规模企业，每个月销售出账时计入税进应交税费-应交增值税，因为小规模有政策，季度销售额不超过45万不用交税，那应交税费-应交增值税一直挂在余额吗，如何账务处理呢
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粤公网安备 44030002003870号
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这种账务处理一般是在季度末还是年末
你好，季度末的那一个月来做。
那如果到了年末超了180万，应该是都要拉通完税的吧？ 还有，上一届会计也在应交税费-应交增值税的贷方留下了余额已经有好几年了，这种该怎么处理呢？在现在按你刚刚给出的方案处理吗？ 这一块在汇算清缴的时候该怎么处理呢？谢谢
你好，他是按季度的，你看一下你的季度销售额超没超过啊，只要不超过的话，就转到营业外收入，如果是超过的话，借应交税费，贷银行存款，因为你是按季度来申报。
如果是好几年了，不修改汇算清交的话，直接做到今年会汇算清缴也不调整。
哦哦，做得现在也没问题吗？，可以反结转再回去做，可以吗？
你好，对的，是的，如果你返回去结账的话，你之前申报给税务局的财务报表得修改，所得税申报表也得修改。
哦哦，好的，谢谢
不用客气，工作愉快。
老师好 ，借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入 这种账务处理需要什么原始票据呢？还是就这样直接处分录就可以
没有原始凭证，自己把摘要写清楚就可以了。结转的是几月份的？
哦哦，好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。