公司只是先核名通过了，但营业执照还未下来，这期间产生的比如加油费等一些开支，拿啥子发票来充成本呢？发票抬头怎么开呢，执照未下来，还没有税号呀！

先开核的名称就是了或者等执照下来再开

2023-04-17

1.作为应收款处理：您可以在公司的账目中设立一个“应收款”科目，将代缴的电费作为应收款进行记录。当您从租客那里收回电费时，再冲减应收款。借：应收款 - 租客姓名贷：银行存款 - 对公账户当您收到租客的电费款项时，可以这样做账：借：银行存款 - 对私账户贷：应收款 - 租客姓名这样可以准确记录您的应收款项，并且在租客没有及时付款时，可以按照会计准则计提坏账准备。 1.作为垫付款处理：您也可以将代缴的电费作为垫付款进行记录。在这种情况下，您可以设置一个“其他应收款”科目来处理这一费用。借：其他应收款 - 租客姓名贷：银行存款 - 对公账户当您从租客那里收回电费时，再冲减该科目。借：银行存款 - 对私账户贷：其他应收款 - 租客姓名

2023-10-08

您好，1.是的，租凭合同起始日8.1 2.不是的，免租期的房产税是从价计征 3.要开票的，开票出去是收入，收到供电局的来是成本，利润为0，本来就不交税的

2023-10-13

1.日常消费是计入费用科目成本是收入对应的支出，并不是所有的费用也都计入成本

2024-02-07

同学你好，总分公司代缴社保的结算方式主要有以下几种：内部往来核算如果分公司是非独立核算主体，所得税执行汇总纳税原则，只需做好内部往来核算。例如，总公司代缴社保后，将代缴的社保费用记录在“其他应收款”科目，分公司收到总公司的代缴通知后，将该费用计入“其他应付款”科目。分公司向总公司支付款项时，冲减“其他应付款”，总公司收到款项后，冲减“其他应收款”。费用分摊若总分公司之间有明确的费用分摊协议，可以按照协议约定的比例或方法，将社保费用在总分公司之间进行分摊。总公司在支付社保费用后，根据分摊协议，将分公司应承担的部分计入“其他应收款”，同时减少相应的费用科目。分公司收到总公司的分摊通知后，将该费用计入相关成本或费用科目，并增加“其他应付款”。独立核算如果分公司是独立核算主体，在总公司代缴社保的情况下，分公司需要将社保费用作为一项成本或费用进行核算。总公司支付社保费用后，向分公司开具发票或结算单，分公司根据发票或结算单进行账务处理，将社保费用计入“管理费用”“销售费用”等科目，并通过银行存款或其他往来科目支付款项给总公司。在进行总分公司代缴社保结算时，需要注意以下几点：一是要签订相关协议，明确双方的权利和义务；二是要做好账务处理，确保账目清晰；三是要注意税务问题，如社保费用的税前扣除等。

2025-05-15