一个固定资产重复清理了跨年了才发现，导致资产负债表固定资产出现负数，怎么调报表？要报企业所得税了，我刚接过来的账，主管说不能反结账回去调分录，只能从这个月起调，可以调去年12份的报表，分录我这个月反冲了，报表我不会调？

这个科目余额会影响年初未分配利润，从而跟你调整后上年末报表数据衔接上

不是分录问题，报表固定资产我加上那个多清理的数，本来报表固定资产是－8000的，现在加上多清理的数10000，固定资产就变成了2000，是正数了，但是资产负债表不平呢？右边要调什么科目呢？

你固定资产清理的损益2000做账放哪里了？ 这个应该进到年初未分配利润

固定资产清理做重了一次分录，四月份清理一次，五月份又做了一次同样的分录 借：固定资产清理10000        累计折旧20000 贷：固定资产30000 导致固定资产多冲了10000，就成负数了，现在要怎么弄，不能反结账回去调，12月份报表出现的负数怎么调？

固定资产清理结转是走的   借：资产处置收益10000，贷：固定资产清理10000

借：以前年度损益调整   -10000        贷: 固定资产清理   -10000            把当时多的那笔冲回来        损益科目通过“以前年度损益调整”   影响本年报表未分配利润年初数

资产处置收益怎么样冲呢你把完整的分录给我吗？我之前哪样错都已经详细说了