老师，社会保险基数下调退回账户的费用怎么做账务处理

为什么不是营业外收入

您好，营业外收入还得交增值税啊，直接冲费用多好啊

这是退2022年的，退回账户的钱，你这个做的是交社保的分录啊

您好，不好意思，我以为是退2023年，那您把  管理费用-公司负担五险   换成“以前年度损益调整”还在年度所得税汇缴时纳税调增的，太麻烦了，交点增值税，按您的  营业外收入，这个好

做营业外收入的话为什么还需要交增值税？

您好，收入都要交税的啊，被税务查到要补交还有滞纳金的

这个营业外收入要怎么交增值税？

您好，我们税率13%  ，就是收入/1.13*13%

我的意思是，在哪个地方申报这个营业外收入的增值税？

您好，一般纳税人在附表1 未开票收入那里申报的

未开票收入？那这后期要不要开票出去？

您好，这个营业外收入，咱开票给谁啊

欧，还有向银行的贷款怎么做呢

您好，借：银行   贷：短期借款

借款的利息呢？