私募公司，刚开始发行产品，证券公司直接托管的，我们只收取管理费，产品管理收益核算都是证券公司来做，投资人的钱也是直接打到托管账户，不经过我们自己公司账户，请问这种的我会计核算是和普通公司一样吧，需要单独做产品核算账套吗？还有收到管理费怎么做账和申报增值税和所得税啊？据说证券公司会定期把应交的增值税打过来，那应该怎么去申报啊？（麻烦有这方面实操经验的老师回答）

就是我只要收到管理费的时候再计入收入是吗？需要按时计提吗？

是每月月末根据估值表计提

像这种证券公司全部托管的，是证券公司去做估值的吗？不需要我这边操作的对吧

是的，您在系统查询数值即可

老师，我想再问下就是我们公司自己也购买了产品，比如买了300万到托管账户，有收益，这个打款和还有收到收益怎么做分录啊？能具体写一下吗？

您好，借交易性金融资产，贷公允价值变动损益

就是直接转到证券公司指定户的，然后证券公司去操作购买的，我看有的老师说是放其他货币资金里？

您好，因为影响公允价值并且是投资行为，交易性金融资产更合适

那持有过程公允价值变动损益，这个怎么去看呢，我理解的是我们自己账户就是只有本金和利息流水，公允价值变动损益这个怎么去算多少呢？

这个是看期末时点持有资产的价值变化情况

有期末的估值或价值变化表，找业务要

就是一般年末看一下估值，差额做公允价值变动损益是吗？

您好，是的，您的理解非常正确

公司成立的时候备案的是企业会计制度，好像没有这个交易性金融资产科目，是不是得改企业会计准则才能用啊？

是的，需要更正备案

我看之前的会计备案的企业会计制度，但是我查了下金融机构不适用的，私募基金属于金融机构的，这个必须得改吧