去年有几个月的工资还没发，可以留到今年发吗？汇算清缴要调增，账不需要吧

只要计提了，今年发没事，不用调增

我是去年接手别人的，申报个税和账不一样的，该如何调账呢

两个问题，1，是去年工资没有发完，2，申报个税和账不一致怎么调账

申报个税和账不一样，按申报个税的来调增或调减，工资是按哪个计提了？

好的！谢谢老师！冲回差额就可以了！汇算清缴里可以不用做调增对吗？不会有啥风险吧！那时不说，汇算清缴要按实发工资调增吗

冲回差额就可以，或者汇算清缴调表，两者选其一就可以

去年的，调账分录借应付职工薪酬，货管理费用，老师帮我看一下分录对吗

不是，通过以前年度损益调整这个科目

还有我们工资是报个税，和社保，那个其他应收款—代垫社保这个社保这个科目怎么调呢？公司已代垫了社保了

这个也做错了吗？是多付了还是少付了？

没有做错

是去年沒有发完工资

那就不用调呀，没有错的不用管，把错的调正确就可以

那其他应收款不是一直平不了

不是去年工资没发，但社保交了，工资调整和申报个税一样那其他应收款一直挂着吗？公司是代垫付的

到时发放工资时再冲掉，现在还没发放工资

可以用这个分录借应付职工薪酬贷其他应付付款王明冲掉吗

可以的，可以这样冲的

您好老师，跨年多计提工资分录是怎么写的，可以在今年4月调账还是去年十二月份