演示账套

老师您好，我12月是小规模纳税人，需要交的增值税是3212.59元，1月份我生成一般纳税人，但1月红冲了一张12月的发票，又重新开了一张税率为1%的发票，但开的金额要比红冲的那张金额少，所以应交税费-应交增值税缴纳的时候借方余额还有钱79.88，我怎么处理，因为现在是一般纳税人，没有应交税费-应交增值税这个科目了，我怎么把这个79.88转到哪？

2024-02-06 09:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-06 09:32

你好，结转到管理费用-税金核算

快账用户6087 追问 2024-02-06 09:33

不用转到应交税费-未交增值税里嘛？

齐红老师解答 2024-02-06 09:34

你那是小规模的时候，不需要了

你好，结转到管理费用-税金核算

2024-02-06

同学你好，红冲分录，借：银行存款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税（销项税费），负数。重开的发票，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税费）。

2023-11-15

你好，你申请退税了吗？退税金额到你帐号上了

2022-06-14

你好，正数销售额负数销售额合计分别填写，多交的税款不一定退，一般纳税人的可以能给你留底以后抵扣。

2024-01-13

您好！直接红字冲掉原分录，重新记账即可

2024-05-22

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