老师您好，我12月是小规模纳税人，需要交的增值税是3212.59元，1月份我生成一般纳税人，但1月红冲了一张12月的发票，又重新开了一张税率为1%的发票，但开的金额要比红冲的那张金额少，所以应交税费-应交增值税缴纳的时候借方余额还有钱79.88，我怎么处理，因为现在是一般纳税人，没有应交税费-应交增值税这个科目了，我怎么把这个79.88转到哪？

老师好。我想问一下，小规模纳税人2021年开的发票是按1%税率开的，当月冲回了以前开的发票是3%。因当时申报也没注意。造成年底看应交税费-应交增值税借方为多交182元。就是红冲时系统默认按1%冲的税费。老师，那多交182元年底我要怎么处理呀

老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

我们是一般纳税人，8月份开了一张发票，分录做：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税费） 10月红冲了这张票，又开了一张一样金额的，那10月冲红的分录怎么做？重开的蓝字发票分录怎么做？

老师您好，我们是踩石场，一般纳税人简易计税的，11月份开了一张发票交完税了，12月份发现税率开错了，税点交高了，12月份就把那张11月份开错的票红冲了，12月份又从新开的，那我12月份的增值税应该怎么报啊？