老师您好，我12月是小规模纳税人，需要交的增值税是3212.59元，1月份我生成一般纳税人，但1月红冲了一张12月的发票，又重新开了一张税率为1%的发票，但开的金额要比红冲的那张金额少，所以应交税费-应交增值税缴纳的时候借方余额还有钱79.88，我怎么处理，因为现在是一般纳税人，没有应交税费-应交增值税这个科目了，我怎么把这个79.88转到哪？

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• 江算清缴主营业务收入小于增值税收入。增值税收入是对的，这个怎么处理？

• 老师，境内营业机构的亏损可以用境外营业机构的盈利弥补，这个知识点在课本的哪个地方？我找不到

• 2024年的项目，现在才发工资，工资表上的日期写的2024年6月，申报个税是2025年5月，这样可以吗？

• 老师您好，计提所得税是看年度累计利润总额计提还是看月度盈亏计提所得税

• 出票日期中，“零壹月”可以变造成“零壹拾月”，相应的日中“零壹日”“零贰日”“零叁日”都可以后面加 拾 变造。是不是？

• 老师，我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜和肉。我想问一下，项目上4月份有一天去学校询价，用的是某个员工的车子，领导说是给那个员工100元，相当于是那一天的加油补贴吧。我们是5月份发4月份工资，这个100元我可不可以做在4月工资表里，给这个员工以加油补贴的形式发给他？不过这个加油补贴，只是那一天的，不是每个月固定的补贴。这种情况不经常发生，是偶尔发生的，偶尔会用到员工的车子

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• 老师 请问4月份员工个税已申报，现在发现有个别错误，个税申报还能更正吗？

• 请问老师民间非盈利组织需要调账，可是没有以前年度损益调整这个科目那我要怎么做用什么科目呢

• 为啥调整以前年度的收入计入收入科目，而不是计入以前年度损益科目？