老师，公司是一般纳税人，符合小型微利企业优惠政策条件，请问22年10月份开进来13%的汽油费用专票，22年没认证，请问我在汇算清缴能抵减利润吗？今年认证再后抵税，该怎样做分录呢
借以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款等
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我是境内小规模纳税人公司，与英国一公司要签订服务协议，为对方提供电商运营服务，对方每月汇入英镑给我们公司（实际英国公司与我司是有关系的，相当于英国公司在这里成立的一个公司）。 我司现为小型微利企业，与英国这个年收入不会超过一般纳税人的条件500万，但会超过小微企业的条件300万。请问： 1、这个英镑收入得作为销售收入缴纳增值税附加税以及所得税吧？ 2、有什么方法可以合理避税（增值税）吗（包括各种税收优惠政策，费用抵减等等）？ 3、怎样规划能最大程度减少缴税？
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我请教一个购车抵税的问题，我现在的公司是这个月新注册的建筑公司，过节后才去税局报到，申请一般纳税人，目前还没有开票也没有进项，老板想以公司买一辆车，想入广州公司牌，上牌资格其中一项是要公司提供上年或今年已交纳1万的税票，我问过这个税票是包括增值税、消费税、所得税，目前公司没有业务那来交了税的票？目前我们老板以个人名义挂靠了一个小工程，老板就说让这项目的总包被挂靠方与我们新公司签一份项目部分分包合同，总包打款12万给我们开票就可以了，，买来的车才16万，为上牌先交了1万税，又要交购置税1.6万，这1.6万的购置税不能抵扣吧，那购车进项要抵当月没有销项有用吗？可以等到有销项时抵吗？现在进项发票是不是取消了360天认证吗？分录又怎么做呢？
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老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，请问22年10月份开进来13%的汽油专票，我在汇算清缴时抵减利润吗？今年认证再后抵税，怎样做分录呢
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未申报的报关单和未退税的报关单有啥区别
粤公网安备 44030002003870号
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借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
老师，汇算清缴时这个纳税调减额我该在纳税调整明细表里哪行哪列填写呢
可以在其他里面调整一下
老师还有一张运输费发票也是去年11月份的没认证，这个也和汽油费发票是一样的情况，想要汇算清缴抵减利润，请问也是在其他里面调减吗
可以的，直接在这里就可以
好的，老师，我找找其他在哪行，昨天只看到有个跨期票，先填在里面了，还没申报，是不是不能在跨期里填
不要在跨期里填，直接调整就可以。
直接调整是在其他里调整吗
是的是的是的是的是的
好的，老师，调整后还有利润，这个利润弥补以前年度亏损后还有亏损，但是去年预交了所得款项，这样一来这30元预交就该退说了，可是又不想退说，怎么办呢
不退说可以吗
可以不退税的哦哦哦
嗯，谢谢老师，老师回答的好详细周到哦，能不能加老师个微信，有问题直接问你就行
谢谢，学堂不让留联系方式哦期待你的好评
好的，谢谢老师了，非常感谢
客气期待你的好评
老师，四月份写会计分录那个会计凭证写出来后，科目会汇总表里的利润分配-未分配利润调的是去年的还是今年的
去年的哦哦体现调整的哦
嗯，谢谢老师了
客气期待你的好评哦