老师，员工离职买了一月的社保，他后来去了新单位要买一月份的，就到原单位社保局办理了退费，我做账的时候，其他应付款社保费就多了几百块钱，这部分钱不打算退给她个人的话，怎么账务处理呢？

借其他应付款，贷营业外收入

2023-04-23

把企业多交的部分红冲了，跨年业务把损益类科目换成以前年度损益调整科目，最好把这个科目转到未分配利润，个人多交的做相反的分录后面再退回给个人。

2020-01-22

同学你好为什么会多了不付了吗那就计入营业外

2023-01-11

同学，你好之前的分录做红字分录就行

2024-06-12

计提单位承担部分（假设比例为工资的 30%）借：管理费用 / 销售费用 — 社保费（单位） 150（如工资 500×30%）贷：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 计提并代扣个人承担部分（假设比例为 10%）借：应付职工薪酬 — 工资 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 发放 8 月工资（假设 500 元）借：应付职工薪酬 — 工资 500 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 450 缴纳社保（合计 = 单位 150 %2B 个人 50）借：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 借：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 200 员工将个人部分转账归还借：银行存款 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50

2025-09-05