老师，公司有两张22年10月份运输费发票没认证，但是今年汇算清缴时有利润，想先用这两张票的金额抵减利润，税额认证时再用，但是在汇算时这个金额该填在105000纳税调整表扣除类哪行哪列？

22年报表已经没法更正了

这是做的会计分录，不知道汇算清缴时该怎么操作

视同这些凭证直接在22年做的，然后做报表

如果不更正报表，直接汇算清缴时调减可以吗？

这两张发票还没认证呢

不可以的，必需追索调整报表的

不会调整报表啊，老师交一下我吧，22年报表是22年财务年报吗

视同你直接在22年做的账，

需要更正的是22年财务报表的年报还是什么报表？我是个小白刚碰上这事，求老师不要嫌我麻烦

还是更正22年第四季度财务报表

22年第四季度财务报表已经没法更正了呀

更正年报就是了，不再更正季度报表

只更正年报利润表是吗

是的，更正年度的利润表和资产负债表

更正年报后就可以汇算清缴了是吧？23年季报的利润不用管，在4月份科目汇总表里调减利润分配-未分配利润是吗

是的，就是那样操作的

好的，终于明白了，老师辛苦了，谢谢

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

老师，更正22年报表意思就是把我上面发给你的会计分录全写进22年的账吗，以前年度损益调整代表销售费用，直接进销售费用？

还是视同22年做的帐就不用以前年度损益调整科目了，直接用销售费用科目？

是的，以前年度损益要对应调整对应的损益科目，

嗯，好的，谢谢