税务局查出往年的成本票有问题，现在要踢出来交税，账务处理怎么做分录呢？小企业会计准则

您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？

2023-04-23

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

2025-10-16

你好　1、固定资产清理，会计分录为：　　借：固定资产清理　　　　累计折旧　　　　固定资产减值准备　　　　贷：固定资产——设备名称　　2、处置固定资产时：　　借：银行存款　　　　贷：固定资产清理　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　3、若处置产生利得：　　借：固定资产清理　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）　　若处置实现损失：　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）　　　　贷：固定资产清理

2022-03-09

同学您好！如果税务查出21年的成本票不能使用，根据小企业会计准则，应作如下调整：借：成本（红字），贷：未分配利润（红字）。这样的会计处理能够准确反映企业的实际财务状况，确保财务报表的准确性和合规性。

2024-03-07

你好，借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行存款

2024-11-10

快账用户5772 追问 2023-04-23 14:50

没有，就是以前的成本票踢出来交税，分录处理？

齐红老师解答 2023-04-23 14:55

同学您好，之前的账是怎样做的

快账用户5772 追问 2023-04-23 14:56

就是成本正常入账啊

齐红老师解答 2023-04-23 15:04

同学您好，查一下以前的分录才能做平，不同企业不完全相同的

快账用户5772 追问 2023-04-23 15:13

不用管我做的，就按常规的来

齐红老师解答 2023-04-23 15:19

同学您好，如业务真实，同学您好，一般不需要调整分录，只需调纳税申报表，如业务不实，则借：其他应收款等，贷：利润分配-未分配利润

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