老师 我想问下 我22年租入的厂房和仓库没有进行摊销，在23年做了以前年度调整损益8万。然后我现在做22年汇算清缴，想问下这一笔费用填在汇算清缴的哪个表里，哪一行啊 是不是我截图的这个表，哪一行呢
你好，这个是租入的，是一年以上的吗？
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，我想问下，就是我发现我21年年底多预提了一笔几十万的费用，就不应该预提。那我现在发现了，我是不是做一笔调整分录，在2月份账里做借预提费用，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配-没分配利润，然后在21年汇算清缴做一笔调增
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您好老师，22年银行手续费未入账，今年入账了做的以前年度损益调整，问题一：那2022年年度财务报表这个费用要填写在利润表里吗？问题二：做22年汇算清缴填写在纳税调整明细表哪个栏次内？
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老师 我想问下 我22年租入的厂房和仓库没有进行摊销，在23年做了以前年度调整损益8万。然后我现在做22年汇算清缴，想问下这一笔费用填在汇算清缴的哪个表里，哪一行啊 是不是我截图的这个表，哪一行呢
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老师，标有现金字样的银行本票才能挂失止付，没有标现金字样不给挂失止付的话，别人捡到拿到银行转账，不是也能把钱转走吗？我的理解不对吗
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张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
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在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是什么？
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某公司2020年净利润为¥835,190,000，本年计提的固定资产折旧¥127,640,000，无形资产摊销¥50,000，待摊费用增加¥900,000，不考虑其他因素，则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
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A企业为增值税一般纳税人，于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元，借款期限为3年，年利率为8.4%(到期一次还本付息，不计复利)。所借款项已存入银行，A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台，价款3 000000元，增值税额390000元，另支付保险等费用100000元，设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日，企业偿还该笔银行借款本息。
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2018年1月1日，甲公司的董事会批准研发某项新型技术，该公司董事会认为，研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持，并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日，该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下， (1)2018年度发生材料费用900万元，人工费用450万元，计提专用设备折旧75万元，以银行存款支付其他费用 300万元，总计 1725万元，其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元，人工费用50万元，计提专用设备折旧5万元，其他费用2万元，总计137万元，均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年，采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日，出售上述无形资产，售价500万元，增值税30万元。要求： 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录； 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录； 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额，编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值，编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
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老师，我问错了，为什么要提示承兑呢，直接拿票过去不可以吗
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老师，商业汇票为什么要承兑呢？
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公司出售钢材20吨，作价6000元每吨，税额19200元，钢材已经发出，结算其成本90000元，款项均中国工商银行收讫
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请问甲招乙供材料按照含税总金额结算，总承包企业给业主开九个点票，材料商给总承包单位开13个点发票，有什么区别？企业所得税会多缴吗？
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对的一年以上
你好，长期代摊费用，其他里面。
长期待摊费用其他里面，然后你这个有发票的8万填写到第五列。
之前一点没有摊销的第二列填写的是零。
资产总额就填我收到发票的金额吧，票没完全收回来，可以填个暂估的吧
资产总额填写的是长期待摊费用的发生额。
不可以填暂估必须有发票，
填写22年加上23年合计数吗 22年没摊销 23年的正常摊销了，23年把22年的记以前年度损益了。我填哪个数呀老师
填写长期待摊费用的发生额，我不清楚你这个是哪一年的，但是你只要这个发生额都填写在这里面，分摊完了吗？只要是一次发生的，没有分摊完的都需要填写。
你这个有没有发票。一做以前年度损益调整，这个有没有发票？
老师 有发票，对方还开了18个月的，钱票都付清了，合计是50万左右。是从2022.06月开始租，2022.06-12月，分摊费用合计8万，做到了以前年度损益。23.01-03正常摊销。那我是不是长期待摊-其他那列，资产总计写50万，本年摊销0，资产计税基础 50万，税收摊销8万呢
你好，你之前年度都没有摊销吗？如果没有的话可以。
之前年度都没有摊销，23年度才做的22年费用至以前年度损益，结转未分配利润。那我总额那里就写50万的发生额没问题哈老师
对的，是的，是这么做的。