无票支出 挂应付账款 做纳税调增 账务如何处理

学员朋友您好，不开票的话也要按无票收入，确认收入和税金，次月开票无票收入视同负数合并报税

如果是我们对公付款给对方，没有发票 做纳税调增的处理？

学员您好，是的，对的

我是想问如何做账务处理分录

这是什么期间的？您之前的会计分录是怎么做的？

比如之前的分录借应付账款 贷银行存款

后面发现没有发票进来

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

小企业会计准则

借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款

这样的话 能起到纳税调增？

做这样的账务处理 需要提供什么说明？

这把报表做对调对报表

根据财务报表填制纳税申报表，没有发票也可以正常入账，这是在所得税前做纳税调整

填A105000纳税调整项目明细表30行十七项其他，进行调增

然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。

但有些科目挂着应付，后期发现没有发票，想把科目调平，是直接调需要付什么说明？

一般是自行编写凭证说明情况，经领导审批后作为自治凭证附件

这样就可以借 利润分配 贷应付账款 ？