演示账套

老师，22年12月暂估了10万成本，23年4月只取得了5万发票，汇算清缴怎么处理，请写出分录，谢谢

2023-04-25 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-25 11:31

借：应付账款
贷：未分配利润
汇算按调整后的数据填报

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:34

没懂，不用以前年度损益调整吗？数据带上

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:35

说的仔细一点，跨度太大看不懂

齐红老师解答 2023-04-25 11:38

借：应付账款 5万
贷：未分配利润 5万

齐红老师解答 2023-04-25 11:39

填写成本时，直接按5万的成本，不按10万的成本

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:43

老师，如果这10万的成本汇算清缴前都来不了票，我都缴税会有什么风险吗？

齐红老师解答 2023-04-25 11:45

是指10万都调增缴企业所得税吗？

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:45

是的老师

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:45

昨天听人说会锁税控盘

齐红老师解答 2023-04-25 11:50

不会，企业所得税与税控盘也没有关系

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:53

老师，企业的收入跟成本比例不匹配的这种是不是就会有风险了？

快账用户1427 追问 2023-04-25 11:53

一般企业收入跟成本的比例是多少合理？

齐红老师解答 2023-04-25 12:00

只要是符合实际情况，就可以。没有固定比例的

借：应付账款
贷：未分配利润
汇算按调整后的数据填报

2023-04-25

借库存商品80 贷应付借库存商品贷，以前年度损益调整20

2023-05-25

你好实际业务就是6万的吗

2023-12-26

你好先冲销暂估，借：应付账款—暂估 5万，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 5万然后根据发票入账，借：以前年度损益调整—主营业务成本 8万，贷：银行存款等科目 8万

2023-02-04

真实发生话就是10万或者30万，话，这个做借xx贷以前年度损益调整10万，借以前年度损益调整10万贷未分配利润汇算清缴这个扣除下面其他纳税调增10万，这个要是30万少做10万，我建议反结账补12月，借xx 贷应付账款，等，后续按新出财务报表和这个对应这个做汇算清缴，参与这个年报，你要是做以前年度损益调整对应还是需要调上年报表，还是不如之前反结账去调账，

2021-02-25