演示账套

老师，我们去年暂估了10万，汇算清缴前只能取得5万元发票，请问我的账务如何处理，汇算清缴申报如何填写呢？

2022-03-15 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-15 10:21

你好；你实际成本是10万还是5万的？这样好判断。去年怎么走分录的。我看看

快账用户9436 追问 2022-03-15 10:21

去年直接暂估成本10万，贷应付暂估，实际最后也只有5万的成本

齐红老师解答 2022-03-15 10:26

你好；那你就多暂估你跨年了就做借应付账款-暂估贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润冲5万多的；汇算按你实际10万暂估写调增 5万即可。

快账用户9436 追问 2022-03-15 10:29

等于我那个分录写的是多暂估的5万，汇算清缴调增的5万我在哪里申报呢

齐红老师解答 2022-03-15 10:37

你好；是的。要调整处理的。纳税调整表扣除类项目；其他栏次去把这个5万调增

快账用户9436 追问 2022-03-15 10:38

好的，老师

齐红老师解答 2022-03-15 10:39

没事的；希望能帮到你；满意请给予评价

你好；你实际成本是10万还是5万的？这样好判断。去年怎么走分录的。我看看

2022-03-15

关键是那个暂估的金额是否真实？虚假的暂估需要红冲

2024-01-13

你好，汇算清缴纳税调整就行。调表不调账。账户的余额，你比如成本费用，那就正常入账了，要是往来科目还款就行了。

2023-04-21

你好，去年的那个20万需要纳税调增然后今年暂估的10万在明年汇算清交之前收到了发票，这个10万就不需要调增了。

2023-04-21

同学你好没收到发票就要调增

2023-04-21

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