老师您好！去年我们发现固定资产少计提了，然后就在发现当月补计提，大概有70万。汇算时候我要怎么做？

同学，你好汇算清缴不涉及的

2023-04-25

你好，正在解答中请稍等。

2023-04-15

你好！现在你的固定资产是对的吗？怎么做的调整分录？

2022-05-28

您好，我们汇缴时要交所得税是因为有纳税调整，24年年度汇缴申报表填了么，这个申报时就是以年为单位，多退少补的

2025-05-14

您好，现在是年度汇缴申报多退少补，有很多调整项，比如业务招待费调增，以下是我的工作总结，这些是要调整的， 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资（不包括[残疾人工资加计扣除部分，加计是税法给的优惠，不是经费基数） 6.捐赠是会计利润（未经纳税调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法

2025-05-14