老师，公司有两张22年11月份运输费发票还没认证，汇算清缴时已经先用金额抵减利润了，请问我今年认证申报时怎么处理费用金额，税务数字账户认证多少它就是多少

进项没做，等认证后做，借应交税费-应交增值税（进项税额）贷预付账款

你好，认证的时候你应该贷方是冲减成本或者费用才对。

只把金额做进22年了

你好 上年分录发来看一下

这是去年用没认证发票金额的时候

这是准备认证时做的分录

原来。全额计入成本费用了，所以说你认证时就要从成本费用里冲减出来。

你会计凭证上那个借方预付账款就是进项的金额吗？要是这样的话，你上面分录是对的，贷方用预付账款。

分录都照上了，报表也能修改上年余额，可是企业所得税不能调，不知道咋办

因为你发了两个图，我不知道哪个是针对这笔业务的。

22年只用了发票上的金额，所以凭证只做了发票上的金额，进项税没做，等今年认证时在做进项税，下面那个图是认证进项税的分录，因为这月又有新的运输票认证了

老师，今年的两费和印花税还是减半征收吗