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老师,你好。请教一下,新办企业是建筑劳务公司,现要做税种认定信息里增值税税目,根据我公司的经营范围应该选什么税目?

老师,你好。请教一下,新办企业是建筑劳务公司,现要做税种认定信息里增值税税目,根据我公司的经营范围应该选什么税目?
2023-04-27 17:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-27 17:30

你好,建筑劳务公司,是提供建筑施工,还是纯人工劳务? 

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:36

公司领导说的是跟对方单位签订合同后,对方把人工劳务费款项打到我公司账户,我们只是代发工人工资,工人还是对方公司的,具体也不懂啊

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:37

你好 如果是 纯纯人工劳务,税目就是:劳务服务 

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:39

老师,如果是提供建筑施工,是不是税目是建筑服务,还有劳务服务一般纳税人的话,增值税税率是多少?

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:40

你好,提供建筑施工,税目是:建筑服务 劳务服务一般纳税人的话,增值税税率是6%

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:44

老师,我公司提供的劳务服务是不包括劳务派遣的,这样子也是属于劳务服务吗?

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:45

你好,是的,是这样的

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:45

那要是开具增值税发票时开票货物名称选哪个?

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:46

你好,是针对提供的劳务服务? 

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:46

许可项目:建设工程施工;建设工程设计;职业中介活动;建筑劳务分包;建设工程监理;公共铁路运输;道路货物运输(不含危险货物);公路工程监理;水利工程建设监理;河道疏浚施工专业作业;电气安装服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:劳务服务(不含劳务派遣);人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);装卸搬运;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);包装服务;会议及展览服务;工程造价咨询业务;建筑物清洁服务;物业管理;家政服务;企业形象策划;园林绿化工程施工;工业工程设计服务;工程管理服务;金属工具销售;

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:47

你好,是针对提供的劳务服务? 

你好,是针对提供的劳务服务? 
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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:48

是的,我们经营范围很多,不知道是哪个?但听老板说主要是人工劳务。

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:50

你好,针对提供的劳务服务,就是开具  劳务费  内容的发票啊 

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:56

哦。还是要根据实际的业务来选择开具什么内容的发票吗?

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:56

你好,是的,是这样的

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快账用户6607 追问 2023-04-27 17:56

好的,感谢老师的解答。

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齐红老师 解答 2023-04-27 17:57

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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你好,建筑劳务公司,是提供建筑施工,还是纯人工劳务? 
2023-04-27
你好 1.  可以的。 分包可以按这个开; 记得发票栏备注清楚 ; 2;   是的。需要有资质  ; 这个本身也是开展业务 当地建设部门要求的   3;    你们目前是可以按免税普票开; 或者是按3%专票开的 ; 4;   如果你 开专票 看你们是否放弃免税; 放弃免税的话; 就没法开免税了   5;   差额可以的;  劳务分包商为小规模纳税人的,“营改增”后其征收率统一为3%
2022-07-26
金农建设公司(一般纳税人)需缴纳的税费及计算方式 增值税: 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税,以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额,税率为 9%。假设土地价款等扣除项目为 0(实际需按实际扣除 ),销售额 = 65×25 = 1625(万元) ,则增值税销项税额 = 1625÷(1 %2B 9%)×9% ≈ 134.45(万元 )。 同时,在开发过程中取得的符合规定的进项税额可以抵扣,如建筑材料采购、建安服务等取得的进项发票对应的税额。应缴纳增值税 = 销项税额 - 进项税额。 城市维护建设税:以增值税税额为计税依据,税率根据所在地不同分为 7%(市区 )、5%(县城、镇 )、1%(不在市区、县城或镇 )。假设在市区,城市维护建设税 = 应缴纳增值税 ×7% 。 教育费附加和地方教育附加:教育费附加费率为 3%,地方教育附加费率一般为 2%,均以增值税税额为计税依据。教育费附加 = 应缴纳增值税 ×3% ,地方教育附加 = 应缴纳增值税 ×2% 。 土地增值税: 计算增值额,增值额 = 转让房地产取得的收入 - 扣除项目金额。扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本、费用、与转让房地产有关的税金等。 确定税率,土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额 50% 的部分,税率为 30%;增值额超过扣除项目金额 50% 至 100% 的部分,税率为 40%;增值额超过扣除项目金额 100% 至 200% 的部分,税率为 50%;增值额超过扣除项目金额 200% 的部分,税率为 60%。 计算土地增值税税额,土地增值税税额 = ∑(每级距的增值额 × 适用税率) 。 印花税:按照产权转移书据所载金额的 0.05% 缴纳。印花税 = 65×25×0.05% = 0.8125(万元 )。 企业所得税:应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。收入总额包含销售别墅的收入 1625 万元,各项扣除包括成本、费用、税金(上述除增值税外的其他税费 )等。企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率(一般为 25% )。 村里(小规模纳税人)需缴纳的税费及计算方式 契税:税率通常为 3% - 5%(具体由地方规定 ),假设税率为 3%,则契税 = 65×25×3% = 48.75(万元 )。 印花税:按照产权转移书据所载金额的 0.05% 缴纳。印花税 = 65×25×0.05% = 0.8125(万元 )。 增值税:村里再将别墅以 85 万价格卖给农户,若村里属于销售不动产,应按小规模纳税人缴纳增值税,征收率为 5%(销售不动产适用 )。销售额 = 85×25 = 2125(万元 ),增值税 = 2125÷(1 %2B 5%)×5% ≈ 101.19(万元 )。 城市维护建设税:以增值税税额为计税依据,税率根据所在地不同分为 7%(市区 )、5%(县城、镇 )、1%(不在市区、县城或镇 )。假设在市区,城市维护建设税 = 应缴纳增值税 ×7% 。 教育费附加和地方教育附加:教育费附加费率为 3%,地方教育附加费率一般为 2%,均以增值税税额为计税依据。教育费附加 = 应缴纳增值税 ×3% ,地方教育附加 = 应缴纳增值税 ×2% 。 企业所得税(若村里有企业性质 ):应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。收入总额包含销售别墅的收入 2125 万元 ,各项扣除包括成本(如购买别墅支出 )、费用、税金(上述除增值税外的其他税费 )等。企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率(符合小型微利企业条件的,有相应优惠税率 ;否则一般为 25% )。
2025-04-09
同学,你好 建筑服务*劳务费 需要备注 一般是按照9%
2022-03-22
你好,作为价位费用,一起计入主营业务收入,计算增值税
2022-01-10
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