①销售商品收入4500万元：②销售商品成本3000万元，③税金及附加200万元；④销售费用500万元，其中职工薪酬100万元，业务宣传支出180万，办公费40万元，包装费60万元，租赁费30万元，差旅费90万元：⑤管理费用240万元，其中职工薪酬110万元，业务招待费20万元，办公费50万，董事会费20万，修理费40万；⑥财务费用70万元，其中利息支出60万元，包含5万元的超标准利息支出，手续费10万元（扣除限额12万元）；⑦营业外收入50万元，其中固定资产盘盈净收入20万元，收到外单位捐款30万元⑧营业外支出19万元，其中支付合同违约金1万元，税收滞纳金2万元，向合作伙伴支出赞助费1万元（非广告性质），通过红十字会向灾区捐赠10万元，通过希望工程捐赠5万元；⑨国债利息收入2万元。列入成本费用的工资薪金支出350万元，其中安置残疾人员支付工资30万元。支付各类基本社会保险费112.7万元，住房公积金24.5万元，职工福利费50万元，职工教育经费16万元（比例扣除，以前年度累计结转扣除额已扣除完毕），拨缴工会经费8万元以上工资费用实发与账面一致）完成企业所得税年度申报。

会计利润总额的的计算是 4500-3000-200-500-240-70+50-19+2=523

业务宣传费扣除4500*15%=675全部扣除

财务费用纳税调增5+12-10=7

公益性捐赠扣除523*12%=62.76全部扣除 税收滞纳金和非赞助支出纳税调增2+1=3

国债利息免税，纳税调减2

残疾人工资加计扣除纳税调减30 福利费扣除350*14%=49纳税调增50-49=1 教育费扣除350*8%=28全部扣除 工会经费扣除350*2%=7纳税调增8-7=1