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老师,填写所得税汇算时利润表中有所得税费用,但是企业所得税汇算表没有导致净利润不一致,最后汇算需要退税,怎么处理

2023-04-28 09:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-28 09:15

根据企业所得税法的相关规定,企业应该按季度核算缴纳企业所得税,如果企业因核算错误需要退还多缴纳的企业所得税时,做如下分录, 借:银行存款, 贷:应交税费-应交企业所得税, 同时还需要冲减多计提的分录, 借:应交税费-应交企业所得税, 贷:所得税费用.

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根据企业所得税法的相关规定,企业应该按季度核算缴纳企业所得税,如果企业因核算错误需要退还多缴纳的企业所得税时,做如下分录, 借:银行存款, 贷:应交税费-应交企业所得税, 同时还需要冲减多计提的分录, 借:应交税费-应交企业所得税, 贷:所得税费用.
2023-04-28
你好,电子税务局的利润表也是你们上传提供的啊
2021-05-23
您好 请问申报系统的利润表不是根据财务软件的利润表填写的么?
2022-08-11
你好,有发生以前年度损益调整事项的情况下,资产负债表和利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2021-05-21
你好,财务报表的净利润与汇算清缴的应纳税所得额是不一样的,是因为汇算清缴调整导致的,不需要调整报表净利润数据与汇算清缴应纳税所得额数据一致的
2020-10-10
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