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老师。请问下,之前暂估的成本,因为一些原因没有取得发票,汇算清缴的时候,需要调增,这样,怎么做分录吗?

2023-04-29 20:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-29 20:11

你好 暂估是虚增的吗 是的话需要借应付帐款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

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快账用户3583 追问 2023-04-29 20:13

是支付给客户材料款,但是一直未开票。之前做的 借:主营业务成本-材料款 贷:银行存款。 老师,这样的话,汇算清缴如何做调增?

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齐红老师 解答 2023-04-29 20:14

你好,纳税调整明细表扣除项目30来填写帐的金额就可以了,其他的不用动

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快账用户3583 追问 2023-04-29 20:25

那我的报表怎么动呢?这个分录做相反的分录吗?还是怎么调?

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齐红老师 解答 2023-04-29 20:43

不动 调表不调帐就可以了

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快账用户3583 追问 2023-04-29 20:52

可是成本票没有,之前的报表不变吗?

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快账用户3583 追问 2023-04-29 21:01

老师,那之前做的分录里面,没有取得发票的分录,不冲回吗?

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齐红老师 解答 2023-04-29 21:41

实际业务的不需要红冲,你冲了账上就不对了。

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快账用户3583 追问 2023-04-29 21:42

那利润变了,不冲以后年度,不是也不一样吗?

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齐红老师 解答 2023-04-29 21:46

不一样,没有关系,一个会计利润,一个是税法利润。

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快账用户3583 追问 2023-04-29 21:53

哦哦,那汇算清缴的财务报表也都跟之前一样申报就好了吗?

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齐红老师 解答 2023-04-29 23:54

你好对的,是的,是这么做的

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