老师。请问下，之前暂估的成本，因为一些原因没有取得发票，汇算清缴的时候，需要调增，这样，怎么做分录吗？

是支付给客户材料款，但是一直未开票。之前做的 借：主营业务成本-材料款 贷：银行存款。 老师，这样的话，汇算清缴如何做调增？

你好，纳税调整明细表扣除项目30来填写帐的金额就可以了，其他的不用动

那我的报表怎么动呢？这个分录做相反的分录吗？还是怎么调？

不动 调表不调帐就可以了

可是成本票没有，之前的报表不变吗？

老师，那之前做的分录里面，没有取得发票的分录，不冲回吗？

实际业务的不需要红冲，你冲了账上就不对了。

那利润变了，不冲以后年度，不是也不一样吗？

不一样，没有关系，一个会计利润，一个是税法利润。

哦哦，那汇算清缴的财务报表也都跟之前一样申报就好了吗？