老师您好，季报增值税的时候，由于小数点四舍五入差异，导致实际扣缴的增值税比账上计提的多了一分钱，请问老师如何进行账务调整？
你好。这个多出来的一分，记到营业外支出。
-
Q
五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
-
Q
老师您好，我公司为小规模纳税人，第一季度开的增值税普通发票上，由于小数位四舍五入的原因，导致我现在发票上和税控盘里面统计的应交税费，应交增值税相差一分钱，请问我这个现在怎样弄？
-
Q
老师你好，我们酒店第一季的增值税有无票收入，交税的时候会计已经按税务报表的数上报了，现在我们的账上与实际缴纳相差0.13元，就是我们账上还有0.13元未交，要怎样做会计分录呢？可以直接冲回多计提增值税吗？
-
Q
你好老师，我在做账的时候平时根据销售单据计提的增值税，跟实际开票（就开了一张合计销售额）发票时候的增值税差了0.01分，导致金额不平，请问这个差异怎么办呢？因为平时销售单没开发票，但是我计提了税款，对方结款的时候一次性开了合计金额的发票，导致有个小数点差异
-
Q
老师你好！因申报增值税报表时小数点额度数有差异，如按照开票系统算出应交税为10.4但申报表系统自动算出10.56，当时按申报表的交了10.56，现在导致账上应交税费-未交增值税借方有余额，请问怎样调整账务？谢谢！
热门问答 更多>
-
假设均为上月生产的存货。2021年10月，当月完工2000件，当月销售1900件2021年11月，当月完工1800件，当月销售1860件2021年每月固定制造费用均为360000元情形一:企业采用先进先出法对存货计价情形二:企业采用后进先出法对存货计价情形三:企业采用加权平均法对存货计价请分别计算上述三种情况下，该企业2021年10月和11月在完全成本法与变动成本法下当期税前利润的差异，并判断完全成本法与变动成本法下当期利润孰高求具体解题步骤，谢谢了
-
老师亏损的净利润结转到未分配利润借方，我第二年应纳税所得额是正数20000，交了税之后结转到未分配利润的贷方，借贷相抵不就是税后补亏吗
-
育成羊的死亡如何做账务处理，正常死亡
-
老师是不是通行费都可以要求开抵扣的票
-
请问，增值税税负怎么控制？
-
@董孝彬老师，回复你，没有机会接触成本核算，现在是个总帐会计，负责报表、报税、数据记账，日本企业精细化到生产部门自行负责成本核算，感觉不太符合逻辑，被老板问到会计如何监控成本，我也不知如何回应。
-
老师 你好 我们公司买的设备 合同上运费有单独的价格 那我们做账时 是让对方开运费发票吗 直接入成本吗 还是
-
老师这种对方公司买车 ，以我们公司名义去办贷款，我们公司每月还贷款，这个分录怎么做
-
老师你好，现在发现上个季度应该入固定资产没入，直接进管理费用了，怎么调整账务处理
-
老师，这一题该企业并没有做运费的销项税额，税务局查出之后应该调账，请问该企业少交的税是按照9%来算还是13%
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
凭证该如何做呢
借营业外支出一分贷银行存款一分。