老师我有一个工程工程，二月份暂估材料进成本，三月份来了发票和一些新加的材料也进成本，然后五月被下家通知有一个单价3.91的材料写成了39.1，相当于我多付了钱，现在要开具红字发票，我在五月份应该做些什么样的账务操作呢？（主要是二月这个暂估里面就已经用了这个39.1的了）
借银行存款、 借主营业务成本负数 贷应交税费、应交增值税进项转出 暂估的已经红冲了，就不用管了。
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老师下午好，请教一个问题，，，一般纳税人公司销售建材 ，2020年公司销售一批建材开票二十二万，明细规格型号发票都开具，，月末做进销存结转成本时发现开具的规格型号和库存型号不一样，，会计就暂估入库了一批和发票型号一样的建材，，，，因为是虚拟暂估入库估导致了2021年一整年这个暂估一直挂在帐面，，，现在问题就是我暂估入库的一笔二十万没有进项发票消除，，库存有一批建材十五万左右的货没有实物只有账面余额，，这个我们会计要怎么操作，怎么消除
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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？
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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？
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老师我有一个工程工程，二月份暂估材料进成本，三月份来了发票和一些新加的材料也进成本，然后五月被下家通知有一个单价3.91的材料写成了39.1，相当于我多付了钱，现在要开具红字发票，我在五月份应该做些什么样的账务操作呢？（主要是二月这个暂估里面就已经用了这个39.1的了）
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老师你好，是这样的，我们是一家建筑工程公司，1月份有个水电智能安装的项目开了票，以前我们结转成本都是按开票，看合同造价和完工进度百分比确定成本，但是现在这个项目有分包出去的，而且合同有的还没敲定，这个现在结转成本怎么做呢，可以先按已经支出的实际材料人工先结转成本吗？我们目前开票只开了三百万，结转成本劳务分包这块的也要记入进去吗？还是说可以暂时不计入，具体的会计分录怎么做麻烦老师指导下
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老师，可是这个原材料也会减少价格啊，我二月的材料红冲了但是是按照错误价格冲的，三月份新购入的和暂估的也是在同一张发票上，这两个月都包含了这个3.91打成39.1的材料，除了税原材料要怎么处理呢
你好，你这个原材料已经结转了主营业务成本没有给你动原材料，直接冲主营业务成本就可以的，如果你想动原材料的话，借银行存款，贷原材料应交税费，应交增值税进项转出借原材料， 借主营业务成本负数，总之还得是成成本。
这点明白了，主要我担心二三月的这个收用料单上都是39.1没问题吗？那我直接在收到红字后调成本，后面附上这个红字发票单价的说明吗？正确单价的收用料单不需要附上吗？
你好，之前的没有问题，你后期调整成正确的，没有关系的，可以的。
有没有说明都可以啊。
那还是得附上这个改正的收用料单嘛？日期也做成之前相同日期吗？
对的，是的，是这么做的。