老师，有几张进项发票因为虚开做了进项转出，那么这部分的所得税可以在季报里面补交吗？因为更正2016年的报表要去大厅，我想直接在下次季报里面补交

你好，这种情况如果税务局查到了，按税务局说的处理。镜像是在现在做进项税额转出就行。补交税款一般是在税务局发现的，这个时候让你补交，你就按这个时间补交就行。

2023-05-06

同学，你好这个进项税额转出，在申报第四季度增值税的时候，填在进项税额转出一栏

2025-03-13

同学你好是什么会计准则

2021-10-25

因虚开发票涉及进项税额调整，需进行账务调整。如果执行《企业会计准则》：调整进项税额：借：以前年度损益调整 200.97 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 200.97 考虑对所得税影响（假设无其他调整因素，税率 25% ）：借：应交税费 - 应交企业所得税（200.97×25% ）贷：以前年度损益调整调整留存收益：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整如果执行《小企业会计准则》，不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接在当期调整：借：相关成本费用科目 200.97 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 200.97 企业所得税表调整主要在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）中调整。将进项税额转出对应的金额填入 “其他” 栏次（具体栏次按当地税务要求或报表逻辑确定），调增应纳税所得额，进而重新计算应纳税额。同时，主表（A100000 ）中相关行次（如应纳税所得额、应纳所得税额等）数据也会因纳税调整而相应变动

2025-04-28

税务局让你们要求调整17年的财务报表还是所得税年报？

2025-04-28