老师您好计提工资时，会计分录为 借：管理费用-10000 贷应付职工薪酬-工资 9000 其他应收款-代征代缴个税-1000 这种分录，后期发放工资，和实际缴纳个税时的会计分录应该怎么处理呢？

老师这个操作后发放时就不需要再做计提了可以吗？

你好；  不可以哈； 你这样应付职工薪酬 科目会少做金额的  

老师像这样对吗？

不对哈 ；    科目不对哦  

老师那应该怎么调整呢？

刚接手，之前的都是像这样的

不对哈；正常是这样来做的   1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

好呢谢谢老师！