老师您好，请教一下公司新成立，需装修厂房总工程价款160万，4月份预付了36.6万工程款，对方开了增值税专用发票36.6万，我做的分录是 借：预付账款-甲公司 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 1、这个分录合理吗？ 2、月末不用做费用摊销是不？ 3、当装修款大部分付清，差质保金时，是不是要摊销

2.A公司为增值税一般纳税人，不动产、动产适用的增值税税率分别为9%、13%。2019年A公司建造一个生产车间，包括厂房和一条生产线两个单项工程。厂房造价为130万元，生产线安装费用为50万元。A公司采用出包方式出包给甲公司。2019年有关资料如下： 　　资料一：3月10日预付厂房工程款100万元。3月20日购入生产线各种设备，价款为580万元，增值税为75.4万元，运杂费5万元（不考虑运费增值税抵扣的因素），款项已通过银行存款支付。 　　资料二：4月10日在建工程发生的管理费、征地费、临时设施费、公证费、监理费等共计15万元，以银行存款支付（假设不考虑增值税）。4月16日将生产线的设备交付建造承包商建造安装。 　　资料三：5月10日，结算全部工程款项，取得建造厂房的增值税专用发票，不含税价款为130万元，增值税额为11.7万元，差额以银行存款支付；取得生产线安装增值税专用发票，不含税价款50万元，增值税额为6.5万元，款项通过银行存款支付。5月31日厂房与生产线进行负荷联合试车发生的费用为10万元，试车形成的副产品对外销售价款为5万元，均通过银行存款结算（假设不考虑增值税）。 　　资

老师你好，公司装修设计的款是之前付了7万，分录是做借：其他应收款-XXX 70000 贷：银行存款70000 本月 发票也开了220000元 ，付款付了150000元，那本月的分录我要怎么做？我是这么理解的 借：其他应收款-XXX 150000 贷：银行存款 150000 然后再做发票入账 借：长期待摊费用 194690.27 应交税费 进项 25309.73 贷：其他应收款-XXX 220000元 还是错的我这么做？请告诉我正确的分录，房子是公司自己的，一般纳税人 ，外账，装修款 全部都要入长期待摊费用 按三年摊销 我知道要次月摊销 现在发票全部回来了 付款也付完了，要怎么做分录合理点！

老师您好，我遇到的问题是这样的，我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票，有100多万吧，我们都已经做进项抵扣了，我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借：应付账款——物业 贷：银行存款 2、取得发票 借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——物业 3、每月摊销 借：管理费用——房租 贷：长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助，具体原因我也不清楚，总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了（2019年至今的100多万），全部重新开成普票了，那我的分录要怎么做啊，求老师指导！跪谢，这问题已经困扰我好几天了，是真的不会了

A公司为增值税一般纳税人,不动产、动产适用的增值税税率分别为9%、13%。2019年A公司建造一个生产车间,包括厂房和一条生产线两个单项工程。厂房造价为130万元,生产线安装费用为50万元。A公司采用出包方式出包给甲公司。2019年有关资料如下:资料:3月10日预付厂房工程款100万元。3月20日购入生产线各种设备,价款为580万元,增值税为75.4万元,运杂费5万元(不考虑运费增值税抵扣的因素),款项已通过银行存款支付。资料二:4月10日在建工程发生的管理费、征地费、临时设施费、公证费、监理费等共计15万元,以银行存款支付(假设不考虑增值税)。4月16日将生产线的设备交付建造承包商建造安装。资料三:5月10日,结算全部工程款项,取得建造厂房的增值税专用发票,不含税价款为130万元,增值税额为11.7万元,差额以银行存款支付;取得生产线安装增值税专用发票,不含税价款50万元,增值税额为6.5万元,款项通过银行存款支付。5月31日厂房与生产线进行负荷联合试车发生的费用为10万元,试车形成的副产品对外销售价款为5万元,均通过银行

对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理