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老师,你好,我发现今年1月领用辅助耗材数量领用有误,怎么调整,我是冲红在做正确的分录,还是反结账修改?

2023-05-09 11:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-09 11:07

你好,红冲再重新做。

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你好,红冲再重新做。
2023-05-09
是需要先暂估,然后在做正确的
2023-02-12
你好11月份可以红冲的。
2022-12-07
1. 已红冲部分的账务处理 红冲错误税率发票 借:应收账款 (红字,冲销原错误金额含税总额) 贷:主营业务收入 (红字,冲销原错误金额不含税收入) 贷:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 (红字,冲销原错误税率算的销项税) 重新开具正确税率发票 借:应收账款 (蓝字,正确金额含税总额) 贷:主营业务收入 (蓝字,正确金额不含税收入) 贷:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 (蓝字,正确税率算的销项税) 2. 税务通知不用红冲部分的账务处理 直接按税率差补提销项税,不用再红冲重开,分录如下 借:主营业务收入 (差额金额 = 原错误税率销项税 - 正确税率销项税) 贷:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 (差额金额,补提的销项税) 3. 更正申报补税的账务处理 补缴税款时 借:应交税费 - 应交增值税 - 未交增值税 贷:银行存款 产生滞纳金的话 借:营业外支出 - 税收滞纳金 贷:银行存款
2026-01-20
您好,多支付的部分已经计入去年损益了?
2023-09-02
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