你好，之前做未开票收入85840.71，税额11159.29，共97000。上月开票后总额是85840.70，税额11159.30，和未开票收入差一分钱。这一分钱怎么做分录呢？因为本月申报时已经未开票那里按85840.70减去了… 现在要是汇总就和申报的增值税表的销售额差一分钱了

那这个一分钱怎么交上呢？

您好，咱申报增值税时读入的就是11159.30 这个销项税，现在账上做了分录就平了嘛

那这个销项税额1分要红字吧，不然也不平啊，

您好，不好意思，刚才去洗手间了，马上看

您好，我们未开票收入申报时 借：应收 97000 贷：收入85840.71 销项 11159.29 开票时把这个分录冲回 借：应收 - 97000 贷：收入-85840.71 销项 -11159.29 按发票金额入账 借：应收 97000 贷：收入85840.70 销项 11159.30 这样申报和账上就完全一样了，现在咱后面2个分录没有就做个差异 借：主营业务收入 0.01 贷：销项税 0.01 我觉得平了啊

是的，但这个差异额，贷销项税额0.01如果是正数，那销项就变成-11159.28了，

您好，咱第2个冲回的分录也做的是么，那把第3个分录也要做了，3个分录都做就肯定对上了

这三个分录都做了，也正常申报了增值税了。现在是自己做上月帐时当月主营业务收入的总数和申报增值税的数少一分钱。所以借主营业务收入0.01是可以的，但贷销项税额这个如果是正数就对不上了，红字可以对得上。