您好,在资产负债表日后,汇算清缴之前发生的日后调整事项时,可以调整应交税费应交所得税,如果发生在汇算清缴之后,不能够调整前期的应交税费,只能调整递延所得税,原因是由于企业的应交所得税一定要与汇算清缴金额一致,所以当缴纳了所得税之后,就不能够调整前期的应交所得税了。

老师,现在就是这么一个问题,实物的课已经都讲完了,那个资产负债表日后事项嘛,然后我现在有一个问题,不知道什么时候有递言什么时候那个有当期,或者是既影响递延又影响当期或者是两个都不影响。就是因为这个,我我我分不清楚,所以根本没有办法算出来,以前年度随意调整的金额,这个数据算不出来,没办法往后面结转留存收益,我不知道自己错在哪儿,就是自己的状况出现在哪里,才能把这个问题解决。
老师,假如上年的所得税15%,今年的所得税25%,那么计算递延所得税的时候,我什么时候需要用到上诉所提到的两个税率,因为没有题目,记不得原题了,期初的递延所得税我知道用15%,期末的时候我用的是25%,那么中间的发生额要如何表示出来,老师,麻烦您举个例子解释一下,谢谢
齐老师好:计算递延所得税费用时,考虑资产或负债变动引起的暂时性差异×税率而得。而计算应交所得税时需要用应纳税所得额,而它需要调整,调整就要加减暂时性差异,只不过此时未×税率罢了,一直感觉有怪怪的重复计算的感觉?请通俗解释,不胜感激!
老师 这道题有一个地方不太明白 就是事项1有调整应交所得税的分录 而事项2和3都没有 我有点分不清楚什么时候需要 什么时候不需要写
老师,我不太知道有的时候做题用递延所得税资产,有的时候用应交税费,在做日后调整事项题目的时候,感觉晕了,分不清楚
工资网银退汇是用贷方应付职工薪酬还是其他应付未付工资还是其他应付其他,为什么?
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朴老师,小规模纳税人季度收入不超过30万,可以免征增值税。那要是月度超过10万,但是季度没有超过30万,需要交增值税吗?
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老师社保按最低交,会让税局比对出来么?
请问制造费用按固定和变动的分,最后的成本固定如果做,不用分摊吗?收入一制造变动(产品分摊出来的成本价)一制造固定,直接减制造费用固定成本总额吗?
电子税务局里边的待签收的文书 过期了 没有点开会怎么样