22年12月账上进项税少低0.04 23年3月时把0.04和3月进项税合计进行抵减3月销项税 导致4月交3月增值税金额比3月计提的增值税多0.04 4月做账发现未交增值税余额-0.04， 这个应该怎么做分录冲掉

老师我们一般纳税人，1月开票1万，2月开票1.5万，3月开票2万，4月开票0，我们每月的月末结转未交增值税的分录是这样做的，借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-已交增值税 之前我们是年末才转销进销项税额的，那现在不管我们每月月末结转未交增值税的分录是否对了，现在需要把1-4月销项和进项税额转销，分录应该怎么做呢？

案例题6】综上5道案例，2022年3月份，甲公司发生销项税额合计、进项税合计及进项税额转出分别是多少，假定本月交纳本月增值税310050元，那么3月末应该转入“应交税费——应交增值税”的金额是多少，并作转出的分录。要求：逐笔作分录，并逐笔填记T型账户

2020年6月份，甲公司发生销项税额合计为261800元，进项税转出合计13600元，进项税额为85350元。当月，该公司通过银行存款交纳本月增值税150000元。月末，该公司将尚未交纳的剩余增值税税款结转。2020年7月，甲公司缴纳上月未交增值税。请做出如下账务处理：（1）写出2020年6月甲公司缴纳本月增值税时的会计分录（3分）（2）计算2020年6月甲公司应交增值税的金额（2分。要求计算过程，没有计算过程该题零分）（3）写出2020年6月末甲公司结转增值税时的会计分录（3分）（4）写出2020年7月甲公司缴纳上月未交增值税时的会计分录（2分）

您好，老师，2022年3-4月份我做过2个月的这个分录，当时做的结转进项的分录是这样借：行应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~待认证未抵扣税费 贷：应交税费~应交增值税~进项税额 当时做的结转销项税的分录是这样：借，应交税费~应交增值税~销项税额 贷：应交税费~应交增值税 ~转出未交增值税 后面5-11月做的分录又是我2图写1的分录，不是每月结转进项销项，部长说不让那样做，当时3.4月份的分录我也没改，那我现在12月份了，怎么怎么做呢？？？金额怎么取呢，

1、购进， 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款等 2、 销售， 借：银行存款等 贷：主 营业务收入 贷：应交税费 -增值税-销项税额 3、月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4、下月15日前交纳，分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 最后不是还有一个转出未交增值税在借方有余额吗，怎么平呢