建筑公司购进材料，材料票发生风险，税管员要求做进项税额转出，当天也交了对应的增值税，企业所得税及滞纳金。请问会计分录如何做

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

2、某公司属于增值税一般纳税人,销售工程材料并兼营建筑安装业务,公司工程材料从外购进，所购进材料全部取得合法的增值税专用发票。2021年，该公司实现材料销售含税收入共计4520万元,材料成本含税为1808万元。公司从事安装业务的员工有200名，建筑安装取得含税收入545万元,安装人工成本为300万元(该公司资产总额为4500万元,企业所得税税率为25%,所在地的城市维护建设税税率为7%,销售工程材料的增值税税率为13%,建筑安装的增值税税率为9%，不考虑教育费附加)。请回答以下问题：(15分)(1)若该公司对销售工程材料和建筑安装业务分别进行核算,请计算该公司2021年应缴增值税金额、企业所得税金额。(3分)

建筑公司购进材料，材料票发生风险，税管员要求做进项税额转出，当天也交了对应的增值税，企业所得税及滞纳金。请问会计分录如何做

朗能公司为增值税一般纳税人，适用税率13%。19年11月初，未交增值税30万元，11月购进材料一批，价款200万元，增值税26万元，取得了增值税专用发票。11月销货一批，售价500万元，管理不善造成原材料毁损50万元，对外投资领用原材料60万元，公允价值100万元，11月交税50万元，其中30万元交的是上月的税金，用银行存款结算。要求：①做出购进材料、销售产品、原材料毁损、对外投资的会计分录；②做出11月交税的会计分录；③计算19年11月应交的增值税和月末应交未交增值税或多交的增值税并做出转出未交增值税的分录。

请问一下老师，我们2020年的时候勾选了几张小规模纳税人期间取得的专用发票，专管员让做了进项转出，并补交了增值税附加税及滞纳金，这几张税票我要如何做会计分录