演示账套

老师您好！小规模企业因不满30万不需要交增值税的，请问做账时税金及附加是不是不用做了？直接季末冲销应交增值税就可以了吧？

2023-05-10 15:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-10 15:04

同学你好今年的话这个税金及附加不用做但是增值税要转到营业外

2023-05-10

还是要计提1%的增值税的。只是不交税时转入营业外收入

2023-02-16

如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税，通常需要进行以下账务处理：确认增值税：借：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税计提附加税：借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城市维护建设税贷：应交税费 — 应交教育费附加贷：应交税费 — 应交地方教育附加对于小规模纳税人，一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税，贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单，在实际缴纳增值税时，直接借记 “应交税费 — 应交增值税”，贷记 “银行存款” 即可。

2024-09-04

同学你好对的是这样的

2023-02-16

你好，嗯嗯，要计提的呢，最后季度入营业外收入

2022-01-18