老师请问，2022年多做了成本40万，今年仍无票，现汇算清缴做纳税调增，填在纳税调整表的31栏其他栏的账载金额40万对吗？另外下月交税分录为借:利润分配一未分配，贷:应交所得税，借应交所得税，贷银存？

老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？

老师请问，2022年多做了成本40万，今年仍无票，现汇算清缴做纳税调增，填在纳税调整表的31栏其他栏的账载金额40万对吗？另外下月交税分录为借:利润分配一未分配，贷:应交所得税，借应交所得税，贷银存？

老师，请教一下，我2022年多结转了成本10万，这10万对应的收入是在2023年确认开票的。 则：2022年汇算清缴调增10万，在第30栏其他调增， 2023年分录：借：库存商品10万，贷：利润分配-未分配利润 确认收入：借：银行存款，贷：主营收入，应交税费 结转成本，借：主营成本10万，贷：库存商品10万 这样分录对吗

@郭老师 请教老师，我在做今年的账时发现去年多结转了成本，去年的账不是我做的，今天我看汇算清缴税交的多些，我把去年结转的主营成本反冲，借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 补交所得税分录：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借： 应交税费——应交所得税 贷：银行存款 这样处理和几个分录对吗？

老师，一般纳税人公司，2022年我把进项税额当做成本结账了，2023年做一笔调整分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额8万， 贷:利润分配-未分配利润8万，现在要申报企业所得税年报，也要在纳税调整项目明细表调增这8万嘛